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Comprendre et calculer sa retraite n’est pas une mince affaire. Nous vous donnons quelques explications d’ordre général, mais chaque cas est différent.
Nous vous conseillons fortement de vous installer et de faire un point ou mieux de confier cet exercice à un spécialiste retraite. Perspectives Retraite peut vous accompagner, n’hésitez pas à nous contacter.
La retraite de base est calculée à partir de trois éléments-clés :
La formule de calcul est :
Salaire annuel moyen × taux de liquidation × (durée de cotisation/ durée de référence) = montant de la retraite de base.
Votre salaire annuel moyen est égal à la moyenne des salaires bruts perçus au cours des 25 années les mieux payées de votre carrière, il ne s’agit pas forcément de vos 25 dernières années de travail. Pour établir cette moyenne, on ne tient compte ni des années au cours desquelles votre salaire a été trop faible pour valider un trimestre d’assurance, ni des salaires perçus l’année de votre départ à la retraite.
Si vous avez travaillé moins de 25 ans ? On prend toutes les années au cours desquelles vous avez cotisé et validé au moins un trimestre. Seuls les salaires sont comptabilisés, on ne prend ni les indemnités journalières en cas de maladie, ni les allocations chômage, ni les rétributions de stage.
A savoir : les salaires ne sont pris en compte que dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale (Pass), pour 2024 il est de 46 368€, donc même si votre salaire annuel est de 50 000€, il ne sera retenu que 46 368€. Sachez néanmoins que vos salaires sont revalorisés afin de tenir compte de l’évolution de l’inflation.
Vous ne pourrez percevoir votre retraite à taux plein (50 %), que dans les cas suivants :
A savoir : pour calculer le nombre de trimestres acquis, l’assurance retraite prend également en compte les périodes travaillées dans les autres pays de l’Union européenne et dans ceux ayant signé une convention bilatérale de Sécurité sociale.
Le calcul s’effectue sur votre rémunération et non sur les périodes travaillées, il s’agit de trimestres validés.
Comment valider un trimestre cotisé ? Il faut avoir cotisé sur la base de 150 fois le Smic horaire brut en vigueur au 1er janvier.
Concrètement pour 2024, il faut avoir gagné 1 747,50€ bruts pour valider 1 trimestre, 3 495€ bruts pour valider 2 trimestres, 5 242,50€ bruts pour valider 3 trimestres et 6 990€ bruts pour en valider 4 (c’est le maximum attribuable par an). C’est-à-dire que même si vous êtes salarié et micro-entrepreneur et que vous gagnez plus de 6 990€ bruts par an, vous ne pourrez valider que 4 trimestres.
NB : pour les salaires au-dessus du plafond mensuel de la Sécurité sociale (3 864€ en 2024), les cotisations versées ne sont plus prises en compte dans le calcul de la durée d’assurance.
Attention : l’année de votre départ en retraite, seuls les trimestres civils travaillés seront validés, de sorte que si vous partez en mai 2024, 1 seul trimestre vous sera accordé, même si votre salaire aurait permis d’en obtenir plus.
Suivant certaines situations, certains trimestres peuvent être assimilés, c’est-à-dire qu’ils servent au calcul de votre durée d’assurance, mais qu’il n’y aura aucun revenu comptabilisé :
Dans tous les cas, vous ne pourrez pas valider plus de 4 trimestres par an, mais ces trimestres assimilés peuvent vous aider à atteindre ces 4 trimestres.
Chaque enfant né ou adopté majore votre durée d’assurance de 8 trimestres.
Pour les enfants nés ou adoptés avant le 1er janvier 2010, les mères bénéficient d’une majoration de durée d’assurance de 8 trimestres par enfant, soit 16 trimestres pour 2 enfants, 24 trimestres pour 3, etc.).
Pour les enfants nés ou adoptés depuis le 1er janvier 2010, les mères ont droit à 4 trimestres par enfant (au titre de la maternité). S’y ajoutent 4 trimestres (au titre de l’éducation ou de l’accueil d’un enfant adopté), mais ces trimestres peuvent être partagés entre les parents (la moitié chacun, ou la totalité à l’un des deux).
Attention : les parents doivent faire connaître leur choix à leur caisse de retraite dans les 6 mois qui suivent les 4 ans de l’enfant, dans le cas contraire, ces 4 trimestres seront attribués d’office à la mère.
C’est la durée de cotisation pour toucher une pension complète, c’est-à-dire « non proratisée » (pour les personnes nées à partir de 1965, la durée de référence est de 172 trimestres.
Si les conditions pour avoir le taux plein ne sont pas remplies, le taux de liquidation de votre retraite subit une décote de 1,25 % qui s’applique aux trimestres manquants, c’est-à-dire ceux manquants pour atteindre soit la durée d’assurance requise pour avoir le taux plein, soit l’âge du taux plein. Entre les deux solutions on retient toujours celle qui est la plus avantageuse pour vous.
C’est l’inverse de la décote.
1,25 % de pension de base en plus par trimestre travaillé au-delà de l’âge légal de départ.
Attention, si vous avez plus de trimestres que la durée requise, mais que vous partez dès l’âge légal, vous ne bénéficierez pas de surcote.
Si vous avez eu au moins trois enfants (ou si vous en avez élevé au moins trois pendant 9 ans avant leur seizième anniversaire), le montant de votre pension de retraite de base sera automatiquement majoré de 10 %.
NB : elle est cumulable avec le dispositif de majoration de durée d’assurance pour enfants nés ou élevés.
Attention : cette bonification entre dans les revenus taxables du retraité (elle était auparavant exonérée de tout impôt).
Que vous ayez été salarié(e) ou si vous avez travaillé sous différents statuts, vos régimes de retraite vont calculer, puis vous verser chacun une retraite.
Vous avez été uniquement salarié : vous percevrez votre retraite de base par l’Assurance retraite et votre retraite complémentaire par l’Agirc Arrco et/ou l’Ircantec
Vous avez été également micro-entrepreneur, c’est également l’Assurance retraite qui vous versera votre retraite de base.
Vous dépendiez d’un régime spécial ? Vous percevrez également une retraite de cette caisse spécifique.
Depuis le 1er janvier 2019, votre retraite complémentaire est gérée par le même organisme que vous soyez cadre ou non : l’Agirc-Arrco.
Le mode de calcul de la retraite complémentaire est complètement différent de celui qu’on utilise pour la retraite de base : il s’agit d’un système à points.
Les cotisations prélevées chaque mois sur votre salaire pour les régimes complémentaires sont converties en points, en divisant le montant des cotisations par le prix d’achat du point (19,6321 € en 2024) qui évolue chaque année.
Au moment de prendre votre retraite, vos points acquis sont convertis en euros, en les multipliant par la valeur du point (1,4159 € à compter du 1er novembre 2023) fixée chaque année.
Nombre de points acquis x valeur du point = Montant annuel brut retraite complémentaire
Les points sont calculés en fonction du montant de vos cotisations.
Jusqu’au Plafond de la Sécurité sociale (3 864 €/mois en 2024), le taux de cotisation est de 7,87 % (Tranche 1). Si votre rémunération dépasse ce plafond, le taux de cotisation est fixé à 21,59 % sur la part allant de 1 à 8 Plafond de la sécurité sociale soit de 3 864 € à 30 912 €/mois (Tranche 2).
Les cotisations Agirc-Arrco ont un taux d’appel de 127 %, donc une partie des cotisations versées ne génère pas de points.
Exemple : sur 1 000 € de salaire, les cotisations (7,87 %) s’élèveront à 78,70 € mais seuls 62 € (6,20 %) permettront d’acquérir des points.
Le malus correspondant au coefficient de solidarité a été supprimé pour les nouvelles retraites entrées en vigueur à partir du 1er décembre 2023. Les personnes étant à la retraite avant cette date verront ce malus disparaître à compter du 1er avril 2024.
Depuis le 1er janvier 2019 :
Pour les périodes antérieures au 1er janvier 2016, vous avez pu acquérir des droits sur la fraction de vos rémunérations comprise entre 4 et 8 plafonds de la Sécurité sociale. Les droits constitués sur la tranche C avant le 1er janvier 2016 peuvent être liquidés avant 67 ans, mais avec application d’un coefficient de minoration définitif.
Vous pouvez choisir :
La simulation est importante car la perte peut être significative et les simulateurs que vous pouvez utiliser ne tiennent pas comptent de ces différents, malus, bonus ou minorations.
Si vous avez eu au moins trois enfants (ou si vous en avez élevé au moins trois pendant 9 ans avant leur seizième anniversaire), vous bénéficierez d’un bonus en fonction de l’année de naissance de l’enfant.
Le règlement change selon la quantité de points accumulés :
C’est la caisse de retraite complémentaire des agents non titulaires de l’Etat ou contractuel. Il s’agit d’un système à points.
L’assuré acquiert des points de retraite complémentaire par le biais des cotisations vieillesses prélevées sur ses revenus.
Au moment de prendre votre retraite, vos points acquis sont convertis en euros, en les multipliant par la valeur du point (0,54357 € en 2024) fixée chaque année.
Retraite annuelle = Nombre de points X Valeur du point
Le règlement change selon la quantité de points accumulés :
Deux paramètres déterminent le montant de la cotisation IRCANTEC :
Montant cotisation = Assiette de cotisations X Taux d’appel
Pour calculer le nombre de points acquis dans l’année, le revenu du contractuel est divisé en tranches (tranche A et B). Ce sont les assiettes de cotisation.
Tranche A : 6,20 %
Tranche B : 17 %
A savoir : La partie de la rémunération supérieure à 8 PASS (soit 370 944 € en 2024) ne donne lieu à aucun prélèvement et n’ouvre pas de droits à la retraite complémentaire.
Les cotisations vieillesses prélevées sur les revenus permettent d’acquérir des points qui s’accumulent sur le compte individuel de l’assuré. La conversion des cotisations en points retraite est fonction d’une valeur qui évolue chaque année : la valeur d’achat du point (5,611 € en 2024). On parle aussi de salaire de référence IRCANTEC.
Si vous avez eu au moins trois enfants (ou si vous en avez élevé au moins trois pendant 9 ans avant leur seizième anniversaire), vous pouvez bénéficier d’une majoration du nombre total de vos points.
Vous vous devez d’anticiper votre retraite et prendre connaissance de vos droits. Des moyens existent pour optimiser votre retraite, nous vous invitons dès à présent à préparer votre retraite.
Vous envisagez de faire un point sur vos droits retraite, vous assurez que tous vos droits ont bien été reportés. Bénéficiez d’un accompagnement personnalisé pour anticiper, appréhender, comprendre le montant de votre future pension de retraite grâce à notre cabinet d’experts Perspectives Retraite. Contactez-nous pour réaliser votre bilan retraite, vos démarches de pension de réversion, votre liquidation de retraite.
Lorsque vous faites appel à Perspectives Retraite, vous bénéficiez :
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