Le cumul emploi-retraite, qu’est-ce que c’est ?

À qui s’adresse le cumul emploi-retraite ?

Le cumul d’une retraite avec le revenu d’une activité professionnelle est possible pour tous les retraités du régime général. En revanche, certaines règles sont à respecter.

Quelles sont les conditions pour un cumul intégral ?

Vous devez au préalable avoir obtenu toutes vos retraites de base et complémentaires des régimes français, étrangers et des organisations internationales. Il s’agit des retraites dont vous remplissez les conditions d’attribution (notamment la condition d’âge de départ).

Le cumul intégral est alors possible :

• à partir de l’âge d’obtention de la retraite au taux maximum (aussi appelé retraite à “taux plein”, 67 ans pour les personnes nées en 1955 ou après)
• ou dès que vous avez à la fois 62 ans et la durée d’assurance nécessaire pour obtenir une retraite au taux maximum.

Si vous ne respectez pas ces conditions, vous serez en cumul emploi-retraite plafonné. Le total mensuel de votre nouveau revenu et de vos retraites (de base et complémentaires) ne doit pas dépasser la moyenne mensuelle de vos revenus d’activité des 3 derniers mois civils (ou 1,6 fois le Smic, soit 2 882,88 € bruts par mois, si ce montant est plus avantageux).

En cas de dépassement, le montant de votre retraite est réduit (en fonction du montant du dépassement). Dès que votre revenu d’activité baisse ou si vous cessez de travailler, prévenez votre caisse régionale afin que le montant de votre retraite puisse être réajusté à votre nouvelle situation.

Exemple d’un cumul emploi-retraite intégral

Un retraité reçoit une pension de retraite de base de 1 300 € bruts et une pension de retraite complémentaire de 800 € bruts. Son salaire d’activité est de 1 000 € bruts, soit 3 100 € bruts au total.

Le plafond autorisé est :

•     Soit la moyenne mensuelle de ses 3 derniers salaires : par exemple 2 100 € bruts
•     Soit 160 % du Smic soit 2 882,88 € brut (depuis le 01/01/25)

La réduction est donc la suivante : 98,25 % du revenu d’activité + Pension de retraite de base + pension complémentaire – plafond autorisé = 98,25 % x 1 000 € + 1 300 € + 800 € – 2 882,88 € = 782,88 €

Ainsi le montant de sa retraite de base sera diminué de 782,88 € par mois.

À quelle date pouvez-vous reprendre une activité ?

Vous pouvez reprendre une activité professionnelle immédiatement chez un nouvel employeur.

En revanche vous devez attendre 6 mois après le point de départ de votre retraite pour reprendre une activité chez votre dernier employeur. Avant ce délai, le paiement de votre retraite est suspendu.

Le paiement de votre retraite reprend quand vous cessez votre activité ou au plus tard le 7e mois suivant le point de départ de votre retraite.

Dans le mois qui suit votre reprise d’activité vous devez impérativement :

• informer votre caisse régionale de la reprise d’une activité professionnelle ;
• transmettre tous les éléments d’information et les pièces justificatives relatives à cette reprise.

Continuer à travailler chez le même employeur, mais en levant le pied

La retraite progressive est peut-être faite pour vous. Vous travaillerez à temps partiel entre 40 et 80 %, le complément de revenus sera le prorata de votre pension de retraite et vous continuez à cumuler des droits pour votre retraite.

Pourquoi vous pourriez vous retrouver en cumul emploi-retraite partiel ?

Si vous ne remplissez pas les conditions pour bénéficier d’un cumul intégral, vous pouvez cumuler votre retraite et vos revenus d’activité dans une certaine limite.

Si votre activité dépend de la SSI, vous ne devez pas dépasser : la moitié du plafond annuel de la sécurité sociale, soit 23 550 € pour 2025. Si vous dépassez ces plafonds, votre pension sera réduite.

Sous quel statut pouvez-vous reprendre une activité professionnelle ?

En tant que salarié, chez un nouvel employeur pas de délai de carence, sinon après un délai de 6 mois chez votre ancien employeur si vous n’entrez pas dans le dispositif du cumul emploi-retraite intégral.

Par la création d’une activité d’auto-entrepreneur :

Il vaut mieux effectuer les démarches de la liquidation, tout en indiquant que vous souhaiterez maintenir une activité en tant qu’auto entrepreneur et ensuite créer votre auto entreprise

Il faut compter environ 15 jours pour obtenir le N° Siret – les charges à payer sont de 25 % du chiffre d’affaires encaissé – les sommes perçues entrent dans le calcul des impôts sur les revenus.

Vous êtes en profession libérale et vous souhaitez poursuivre à temps partiel

Le cumul emploi-retraite est parfois plus complexe dans son optimisation, mais bénéfique au niveau fiscal. Afin de bénéficier de revenus plus confortables, un changement de statut juridique est parfois à privilégier.

Le cumul emploi-retraite donne-t-il de nouveaux droits retraite ?

Oui, suite à la réforme des retraites, publiée le 15 avril 2023 au Journal Officiel.

Pour les retraites liquidées depuis le 1^er septembre 2023 à taux plein et avec l’âge légal de départ en retraite, les cotisations vieillesse prélevées sur le revenu d’activité permettent aux retraités d’ouvrir de nouveaux droits et ainsi se constituer une nouvelle pension de base. Cette seconde retraite de base ne pourra pas se voir appliquer de surcote ou de majoration familiale.

Son montant annuel ne pourra pas dépasser 5 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS). Soit 2.355 euros en 2025.

L’accompagnement de Perspectives Retraite

Vous envisagez de faire un point sur vos droits retraite, vous souhaitez optimiser le montant de votre retraite en cumulant emploi et retraite. Bénéficiez d’un accompagnement personnalisé pour vos démarches retraite, le changement de statut juridique, anticiper, appréhender, comprendre le montant de votre future pension de retraite grâce à notre cabinet de conseil retraite Perspectives Retraite. Contactez-nous pour réaliser votre bilan retraite, vos démarches pour cumul emploi-retraite, votre changement de statut juridique, votre liquidation de retraite.