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Vous êtes artisan, commerçant ou industriel, et votre retraite vous semble floue ? Vous n’êtes pas seul. Le régime de la Sécurité sociale des indépendants (dit SSI) est mal connu, souvent sous-estimé, et pourtant déterminant pour votre niveau de vie futur. Pension moyenne de 1 180 € brut par mois pour les affiliés SSI : le chiffre parle de lui-même. Mais avec les bons leviers, il est tout à fait possible de faire bien mieux.
Ce guide détaille le fonctionnement complet de votre retraite : cotisations, calcul de la pension, régime complémentaire RCI, et stratégies d’optimisation avec les chiffres 2026 actualisés.
Depuis le 1er janvier 2018, le Régime social des indépendants (RSI) a disparu, intégré au régime général de la Sécurité sociale. C’est désormais la SSI qui gère la protection sociale des travailleurs non-salariés et la CNAV ou les CARSAT en région qui administrent la retraite de base et complémentaire.
Sont concernés par ce régime :
Attention : les gérants minoritaires ou égalitaires de SARL, ainsi que les dirigeants de SAS et SA, sont assimilés salariés et relèvent du régime général. Les professions libérales réglementées (médecins, avocats, architectes…) disposent quant à elles de caisses spécifiques.
La retraite des artisans et commerçants repose sur deux niveaux obligatoires : la retraite de base et la retraite complémentaire (RCI). Les taux applicables ont été révisés en 2026 dans le cadre de la réforme de l’assiette sociale unique.
Le PASS (Plafond annuel de la Sécurité sociale) s’élève à 48 060 € en 2026. Les cotisations se calculent ainsi :
| Assiette | Taux / Montant |
| Sur la part du revenu inférieure au PASS (48 060 €) | 17,87 % |
| Sur la totalité du revenu (au-delà du PASS) | 0,72 % |
| Cotisation minimale annuelle | 967 € (garantit 3 trimestres validés) |
| Nouveauté 2026
La réforme de l’assiette sociale unique, entrée en vigueur lors de la campagne de déclaration des revenus 2025 (avril 2026), modifie la base de calcul des cotisations. Un abattement forfaitaire de 26 % est désormais appliqué sur le revenu (dans la limite de 3 PASS), ce qui a entraîné un relèvement des taux faciaux pour neutraliser cet effet. |
Le Régime Complémentaire des Indépendants fonctionne par points. Les cotisations sont converties en points, qui s’accumulent jusqu’à la liquidation. Deux tranches s’appliquent en 2026 :
| Tranche | Assiette | Taux |
| Tranche 1 | Rémunération < PASS (48 060 €) | 7 % |
| Tranche 2 | Rémunération entre 1 et 4 PASS | 8 % |
La valeur d’achat du point RCI est de 21,726 € en 2026. La valeur de service du point (celle qui détermine le montant versé) est de 1,347 €.
Exemple concret : vous avez cumulé 5 322 points RCI au fil de votre carrière. Votre pension complémentaire s’établit à : 5 322 × 1,347 € = 7 169 € brut/an, soit environ 597 € brut/mois.
Pour valider 4 trimestres dans une année, un artisan ou commerçant doit avoir cotisé sur un revenu suffisant. En 2026, la cotisation minimale pour valider 3 trimestres est de :
Les années de faibles revenus (début d’activité, année difficile, période de transition) peuvent générer des trimestres non validés, qui viendront réduire le montant de la pension ou obliger à travailler plus longtemps. C’est l’un des angles morts les plus fréquents chez les indépendants.
| A retenir
Même avec de faibles revenus, il est possible de valider jusqu’à 3 trimestres par an grâce à la cotisation minimale. En revanche, valider 4 trimestres exige d’atteindre un seuil de revenu plus élevé. Les années à seulement 2 ou 3 trimestres validés peuvent cumuler un impact significatif sur l’ensemble de la carrière. |
La pension de retraite de base SSI est calculée selon la même formule que pour les salariés du régime général, mais avec une spécificité importante : le système fonctionne en
points de retraite de base, dont la valeur de service est fixée à 0,6599 € depuis le 1er janvier 2026.
La formule de calcul est la suivante : Pension annuelle = nombre de points × 0,6599 €
Exemple : vous avez acquis 12 500 points. Votre pension de base s’élève à : 12 500 × 0,6599 € = 8 249 €/an, soit environ 687 €/mois brut.
Pour percevoir sa pension à taux plein (sans décote), il faut :
En cas de trimestres manquants, la décote s’applique à raison de 1,25 % par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres (soit – 25 % au maximum). Ce taux est identique à celui du régime général.
Si vous avez cotisé à d’autres régimes (salariat, fonction publique, agriculture…), votre pension SSI est calculée au prorata des trimestres validés à la SSI par rapport à la durée totale de référence.
Par exemple, si vous avez validé 140 trimestres à la SSI sur une durée de référence de 166 trimestres, votre pension SSI est réduite à 84 % de son montant théorique, même si vous avez le taux plein. Les droits dans l’autre régime font l’objet d’une pension distincte.
Bonne nouvelle pour les parcours à revenus modestes : si votre pension de retraite de base est inférieure au minimum contributif (MICO), vous pouvez y être relevé, sous conditions.
En 2026, le MICO s’élève à 756,29 € brut par mois (9 075,50 € par an).
Pour en bénéficier, il faut avoir liquidé sa retraite à taux plein. Le montant est majoré si l’assuré justifie d’une durée d’assurance suffisante en cotisations effectives.
| Attention : une condition préalable essentielle
Le MICO ne s’applique qu’en cas de départ à taux plein. Partir en retraite avec une décote fait perdre l’accès à cette garantie. C’est pourquoi il est crucial d’anticiper le nombre de trimestres manquants avant de prendre toute décision de départ. |
La loi Madelin permet aux artisans et commerçants de racheter des trimestres non validés, notamment pour les années à faibles revenus. La demande de rachat peut être formulée à partir de 55 ans. Le coût varie en fonction de l’âge, du revenu et du nombre de trimestres souhaités et peut être déductible des revenus professionnels dans la limite des plafonds Madelin.
Le PER individuel est un outil privilégié pour les indépendants : les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % des revenus professionnels (ou du PASS si plus favorable). Pour un artisan soumis à l’IR, l’avantage fiscal peut être considérable. C’est un complément efficace au RCI, surtout dans les années de bons résultats.
Si votre conjoint travaille régulièrement dans votre entreprise sans être rémunéré, il peut obtenir le statut de conjoint collaborateur en se déclarant via le guichet unique. Ce statut lui permet de cotiser pour sa propre retraite de base et complémentaire selon le régime social du chef d’entreprise. Une protection souvent négligée, parfois décisive.
Depuis le 1er septembre 2025, la retraite progressive est accessible dès 60 ans pour les assurés justifiant de 150 trimestres. Les artisans et commerçants peuvent réduire leur activité et percevoir une fraction de leur pension de manière anticipée, tout en continuant à accumuler des droits.
Depuis le 1er janvier 2025, les artisans et commerçants en cumul emploi-retraite intégral peuvent de nouveau acquérir de nouveaux points RCI, ouvrant droit à une seconde pension complémentaire à liquider ultérieurement. Seul le cumul intégral (liquidation totale de tous les droits) ouvre ce droit. Le cumul plafonné reste à « cotisations à fonds perdus ».
| Rappel : les plafonds du cumul employé-retraite plafonné en 2026
En cas de cumul plafonné, les revenus ne doivent pas dépasser 24 030 €/an (50 % du PASS) ou 48 060 €/an (100 % du PASS) si l’activité est exercée dans une zone de revitalisation rurale (ZRR) ou un quartier prioritaire (QPV). En cas de dépassement, la pension peut être réduite ou suspendue. |
Attention aux retraites effectives à compter du 1er janvier 2027 : les conditions du cumul emploi-retraite sont totalement modifiées :
Par exemple, si le seuil est fixé à 7000 € par an et que vous percevez un revenu annuel de 10 000 €, vous dépassez le seuil de 3000 €. Votre retraite sera donc diminuée de 1500 € (3000 €/2).
La demande de retraite doit être déposée auprès de la SSI entre 4 et 6 mois avant la date souhaitée de départ. La date d’effet est fixée au premier jour du trimestre civil suivant le dépôt de la demande. Il est donc conseillé de déposer la demande au cours du trimestre précédent.
Deux options :
Il est fortement recommandé d’obtenir un relevé de carrière complet au moins deux ans avant le départ, afin de détecter et corriger d’éventuelles erreurs. Les corrections peuvent être demandées à partir de 55 ans.
A savoir : la pension complémentaire RCI commence à être versée 6 mois après l’obtention de la notification de votre retraite de base. Il est très souvent nécessaire de relancer l’Assurance Retraite.
Le régime SSI présente des spécificités que les simulateurs en ligne ne capturent pas toujours correctement : années à trimestres partiels, cotisations minimales, multi-régimes, impact de la réforme de l’assiette unique… Chez Perspectives Retraite, nous auditons chaque dossier dans le détail, régime par régime.
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Parce qu’une carrière d’indépendant ne ressemble à aucune autre, votre bilan retraite doit être aussi singulier. Prenez rendez-vous pour un premier échange gratuit !
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Retraite de base et complémentaire, conjoint collaborateur… Pour calculer votre future retraite d’indépendant, les infos se trouvent ici !
Le décret précisant les conditions d’attribution de trimestres de retraite gratuits pour les Travailleurs Non Salariés et les mandataires sociaux dont l’activité a été impactée par la crise Covid-19 est paru le 25 novembre 2022. Êtes-vous concerné ?
Suite à l’étude du Projet de loi de financement de la sécurité sociale par le Parlement (PLFSS 2022), un projet de loi aurait été voté au Parlement à destination des indépendants, durement touchés par la crise sanitaire. En effet, selon votre catégorie d’indépendant, vous pouvez bénéficier de trimestres retraite gratuitement.
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