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IRCANTEC : quel montant pour votre pension retraite ?

Auteur : Leïla Bikiny
RESPONSABLE RETRAITE - GÉRANTE ASSOCIEE
Temps de lecture : 7 MIN
IRCANTEC : comment calculer vos points retraite et le montant de votre pension ? Le guide.

L’IRCANTEC est la caisse de retraite complémentaire des agents contractuels de droit public.

Comment sont calculés vos points IRCANTEC ? Quelle valeur pour vos points et quel montant pour votre pension retraite ? Le guide Perspectives Retraite.

Table des matières

Comment sont calculés vos points IRCANTEC ?

Le nombre de points est déterminé par le rapport entre les cotisations perçues et le prix d’achat du point (qui varie tous les ans).

Qu’est-ce que l’assiette des cotisations ?

Vous remarquerez sur vos bulletins de salaire 1 ou 2 lignes de cotisations pour retraite complémentaire, le fait d’avoir 1 ou 2 lignes est en fonction de votre rémunération brute. Si vous rémunération brute dépasse le PMSS (Plafond Mensuel de la Sécurité Sociale : 3 864€ en 2024), alors vous aurez 2 lignes de cotisations.

L’assiette des cotisations est découpée en 2 tranches de salaire :

  • La tranche 1 est plafonnée au PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale : 46 368€ en 2024)
  • La tranche 2 est plafonnée à 8 PASS (soit 370 944€ en 2024)

Quelle rémunération est prise en compte pour vos points IRCANTEC ?

Les cotisations sont calculées sur la rémunération brute de l’agent à laquelle viennent notamment s’ajouter les avantages en nature les indemnités attachées aux fonctions où à l’emploi.

Pour le praticien hospitalier, en fonction du statut, l’assiette des cotisations peut être basée sur la totalité des émoluments perçus ou sur une partie seulement.

Quels sont les taux de cotisations ?

Tranche 1 : jusqu’au plafond de la Sécurité sociale

Tranche 2 : comprise entre 1 et 8 plafonds de la Sécurité sociale

La part productive de points représente 80 % du taux d’appel

Assiette Ircantec Taux de cotisation Part productive de points
TRANCHE 1
Part salariale Part employeur Taux d’appel
2,80 % 4,20 % 7 % 5,60 %
TRANCHE 2
6,95 % 12,55 % 19,50 % 15,60 %

Quelle est la valeur d’achat d’un point ?

Pour obtenir votre nombre de points, vous devrez diviser la somme cotisée par la valeur d’achat du point, qui est de 5,611€ en 2024.

Est-il possible d’obtenir des points gratuitement ?

Oui, vous pouvez obtenir des points gratuits en cas d’interruption d’activité : maladie, invalidité, maternité, chômage… Attention, pour chaque cas des conditions spécifiques doivent être remplies.

Calcul de votre pension IRCANTEC [exemple]

Prenons un salaire mensuel de 2 000€ bruts, soit 24 000€ par an :

24 000€ X 5,60 % (taux de cotisation tranche 1) = 1 344€

Calcul de points : 1344/5,611 (valeur d’achat du point) = 239,53 points pour l’année

Prenons un salaire mensuel de 4 000€ bruts, soit 48 000€ par an :

46 368€ X 5,60 % (taux de cotisation tranche 1) = 2 596,61€

1 632€ (48000-46368) X 15,6 % (taux de cotisation tranche 2) = 254,59€

Calcul de points : 2 851,21 (2596,61+254,59)/5,611 (valeur d’achat du point) = 508,15 points pour l’année

Quelle est la valeur de service du point ?

Pour 2024, la valeur est de 0,54357€

Cela veut dire que chaque point obtenu vous donnera 0,54357€ de pension de retraite, si nous reprenons nos 2 exemples ci-dessus :

  • 239,53 points = 130,20€
  • 508,15 points = 276,22€

Attention, ces montants sont annuels

Existe-t-il une décote pour la retraite complémentaire IRCANTEC ?

Oui, comme pour le régime de base, si vous ne justifiez pas du taux plein, l’Ircantec appliquera un coefficient de minoration définitif

Quel est le taux de décote ?

Il dépend du nombre de trimestres manquants :

  • De 1 à 12 trimestres, le taux de décote est de 1 % par trimestre manquant
  • A compter du 13e trimestre, le taux de décote passe à 1,25 % par trimestre manquant

Exemple : s’il vous manque 14 trimestres, votre taux de décote sera de :

  • 12 trimestres = 12 %
  • 2 trimestres = 2,5 %

Soit un total de 14,5 %

La surcote de votre pension IRCANTEC

Il existe 2 surcotes permettant de majorer les points acquis au départ en retraite. Attention, Le nombre de points accordés au titre des 2 surcotes fait l’objet de deux calculs distincts.

Surcote 1 : si vous liquidez vos droits au-delà de l’âge légal de départ en retraite et que vous justifiez du taux plein, vos points seront majorés de 0,625 % par trimestres supplémentaires accomplies au-delà de son âge du taux plein. L’attribution de cette surcote est fixée à l’âge d’annulation de la décote, soit 67 ans.

Surcote 2 :  si vous liquidez vos droits au-delà de l’âge d’annulation de votre décote, vos points seront majorés de 0,75 % par trimestres supplémentaires accomplis au-delà de cet âge.

Existe-t-il des majorations pour enfants ?

Oui, il existe une majoration pour enfants.

Vous avez eu au moins 3 enfants ?

Sont retenus :

  • Les enfants dont la filiation a été légalement reconnue et qui ont été recueillis par l’assuré en qualité de tuteur,
  • Les enfants élevés : ceux qui ont été recueillis par l’assuré, bien que n’ayant pas la qualité de tuteur. La prise en charge de leur éducation doit avoir duré au moins 9 ans avant l’âge de 16 ans.
  • Tout enfant pour lequel un acte de naissance est établi ou pour lequel un acte d’état civil porte la mention d’enfant sans vie est pris en compte pour l’attribution des majorations pour enfants nés ou élevés.

Le taux de majoration dépend du nombre d’enfants

  • 10 % pour 3 enfants
  • 15 % pour 4 enfants
  • 20 % pour 5 enfants
  • 25 % pour 6 enfants
  • 30 % pour 7 enfants et plus

À quelle date est effectué le paiement de votre pension IRCANTEC ?

Elle est réglée en fin de mois à terme échu, si vous comptabilisez plus de 3 000 points.

Elle sera réglée trimestriellement, si vous comptabilisez entre 1 000 et 2 999 points.

Elle sera réglée annuellement en décembre, si vous comptabilisez entre 300 et 999 points.

Bon à savoir : à la date de votre retraite effective, vous percevrez tout d’abord un calcul provisoire, en effet l’Ircantec n’aura pas connaissance de vos derniers salaires. Puis environ 4 mois après, vous recevrez le calcul définitif de votre retraite complémentaire.

PS : La pension est soumise aux prélèvements sociaux à hauteur de 9,10 % (sauf exonérations) puis au prélèvement à la source.

Vous disposez de peu de points ?

Si vous comptabilisez moins de 300 points au niveau de l’Ircantec, au lieu de percevoir une retraite minime mensuellement, vous recevrez un capital unique versé en une seule fois et qui clôturera définitivement vos droits retraite auprès de l’Ircantec.

Le calcul sera le suivant : Montant brut annuel de la retraite x salaire de référence (prix d’achat du point), précédant la date d’entrée en jouissance.

La pension de réversion via l’IRCANTEC

En cas de décès, le conjoint survivant peut avoir le droit à une pension de réversion sous certaines conditions :

  • Il est indispensable que la personne ait été mariée avec l’assuré pour pouvoir bénéficier de la pension de réversion. La durée de mariage doit être au moins de 4 ans ou au moins 2 ans avant que l’assuré n’ait atteint 55 ans. La condition de durée de mariage n’est pas exigée si un enfant est issu du mariage. (si l’assuré a été marié plusieurs fois, la pension de réversion sera partagée au prorata de la durée des mariages). Le PACS ou le concubinage n’ouvre pas droit à réversion. En cas de remariage, la pension de réversion est supprimée.
  • Aucune condition de ressources,
  • Le conjoint survivant doit avoir atteint l’âge de 50 ans à la date d’effet de la pension. Si le conjoint ou l’ex conjoint a 2 enfants de moins de 21 ans ou infirmes majeurs à sa charge au moment du décès, la condition d’âge n’est pas requise,
  • Le montant de cette pension de réversion correspondra à 50 % de la retraite complémentaire perçue ou qu’aurait perçue l’assuré.

L’accompagnement par notre conseiller expert retraite

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