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Comment optimiser votre retraite avec un PER ?

Auteur : Christian Delagnes
Fondateur et dirigeant PACX - Associé Perspectives Retraite
Temps de lecture : 6 min
Le guide pour mettre en place un PER (plan d'épargne retraite)

Cela ne vous viendrait pas à l’idée d’ouvrir un PER, sans avoir au préalable réalisé une étude retraite auprès d’un professionnel, afin de connaître le niveau de vos régimes obligatoires de base et complémentaires.

Ceci étant fait, le plan d’épargne retraite est principalement un placement d’épargne à long terme dont l’objectif est de fabriquer une retraite supplémentaire. Cette épargne est vivement conseillée quels que soient vos revenus et permet également de réduire votre impôt sur le revenu.

Table des matières

En préambule : il est possible de transférer l’épargne des anciens plans (Madelin, PERP) sur votre PER.

Quand ouvrir un plan d’épargne retraite ?

A l’unanimité : le plus tôt est le mieux ! Le PER est un dispositif incontournable si vous souhaitez optimiser vos droits à la retraite.

Qui peut ouvrir un PER ?

  • Si c’est vous qui souscrivez en tant que salarié ou travailleur indépendant, il s’agit du PER(IN) individuel facultatif

Il succède au PERP (Plan d’Epargne Retraite Populaire) et aux contrats Madelin (Contrat d’épargne retraite pour les travailleurs non-salariés)

  • Si c’est vous qui souscrivez en tant qu’employeur, il s’agit du PER entreprise décliné en 2 catégories : le Plan d’Epargne Retraite d’Entreprise Collectif (PERECO) ou le Plan d’Epargne Retraite Obligatoire (PERO).

Quels sont les différents PER ?

A.     Le PER individuel

Vous cotisez pendant votre vie active et à la retraite vous percevrez une rente versée jusqu’à votre décès, quel que soit l’âge de votre décès, avec le cas échéant des garanties de réversion pour votre conjoint(e) et vos enfants. Depuis la loi Pacte, la sortie peut également se faire sous forme de capital.

1/ Origine de l’épargne

Compte personnel, compte professionnel ou compte de société. Les versements sont périodiques et/ou uniques, dans le respect des enveloppes fiscales de l’Article 163 quatervicies du CGI et de l’article 154 Bis du CGI.

2/ Comment choisir son PER individuel ?

  • La table de mortalité doit être garantie à l’adhésion,
  • Les frais d’entrée, si vous ne les négociez pas, sont souvent proches de 5%,
  • Les frais de gestion, si vous ne les négociez pas, peuvent monter jusqu’à 1,5% et nuisent à la rentabilité de votre contrat,
  • Le ticket d’entrée est en général adapté à toutes les bourses.

B.     Le PER entreprise

Parfois c’est une obligation conventionnelle, et parfois c’est l’employeur qui décide de le mettre en place. Il existe 2 catégories :

PERECO : il s’agit d’une épargne salariale, alimentée par les versements volontaires du salarié et éventuellement abondés par l’employeur (intéressement, participation, compte épargne-temps)

PERO : il s’agit d’une épargne obligatoire, alimentée par les cotisations de l’employeur ou du salarié, dans les entreprises qui ont mis en place un plan de retraite obligatoire pour tout ou partie des salariés

A quel rendement s’attendre ?

Sur tous les contrats vous aurez accès à une gestion pilotée, adaptée à un objectif retraite. Attention à la gestion libre qui mixe fonds en euros et valeurs plus volatiles (le fonds en euros, plus du tout rémunérateur, ne joue plus son rôle d’amortisseur en cas de baisse des marchés). Certains contrats proposent aussi de la gestion sous mandat de qualité. Ainsi que des enveloppes qui permettent de jouer la performance des marchés tout en gardant votre épargne retraite en sécurité.

Attention au profil investisseur choisi : vous pouvez choisir entre prudent, équilibré et dynamique.

Quelles est la fiscalité d’un PER ?

Là encore, tout dépend du type de PER et donc de la typologie de versement

L’épargne volontaire

Les versements volontaires viennent en déduction de l’assiette taxable et à ce titre elles génèrent une économie d’impôts (Impôt sur le revenu et/ou impôt sur les sociétés).

Attention à la re-fiscalisation à la sortie :

  • Si vous sortez en capital, il y aura réintégration fiscale de la part correspondant à vos versements et taxation de la part de plus-values. Il sera alors conseillé de fractionner vos retraits.
  • Si vous optez pour une retraite, la rente sera imposée au même titre que les autres pensions de retraite, après abattement de 10 %, dans la limite de 4 052 € pour 2021.

Bon à savoir : Si vous n’êtes pas ou peu fiscalisé, vous pouvez renoncer à déduire les versements à l’entrée, afin de prétendre à une fiscalité plus souple à la sortie :

  • En cas de sortie en capital, seules les plus-values seront soumises au PFU.
  • Pour la sortie en rente, l’imposition dépendra de votre âge, seule une partie de la rente mensuelle sera soumise à l’impôts sur revenus et aux cotisations sociales.

L’épargne salariale

Les sommes issues de l’épargne salariale (intéressement, participation, abondements, compte épargne-temps, etc.) sont exonérées d’impôt en cas de sortie en capital. Seuls seront soumis aux prélèvements sociaux des revenus de placement, les gains et plus-values.

Si vous optez pour une sortie en rente, c’est le régime fiscal de la rente viagère à titre onéreux qui s’applique.

L’épargne obligatoire

Les cotisations obligatoires ne pouvant donner lieu qu’au versement d’une rente, celle-ci est soumise à l’impôt sur le revenu, après abattement de 10 %.

Quelles sont les conditions pour un déblocage anticipé du PER ?

  • Acquisition d’une résidence principale
  • Décès du conjoint ou du partenaire de Pacs,
  • Invalidité du titulaire, de son conjoint ou partenaire de Pacs, de ses enfants,
  • Liquidation judiciaire de l’entreprise du titulaire,
  • Expiration des droits à l’assurance chômage.

Pour un retour sur investissement, faut-il préférer la sortie en capital ou en rente ?

En matière de retraite, il faut vous souhaiter longue vie en bonne santé avant tout. Il ne s’agit pas d’un calcul financier. L’avantage fiscal et les intérêts générés par la durée du placement, sont des leviers pour améliorer votre niveau de vie à la retraite.

Si vous voulez être certain de vous voir restituer l’intégralité du capital constitué, optez pour le capital. Attention toutefois à la gestion de ce capital car vous ne connaissez pas le jour et l’heure de votre décès.

Si vous pensez que votre espérance de vie est élevée (et les démographes prédisent une poursuite de l’allongement de la vie au moins jusqu’en 2060), la rente (calculée au moyen d’un taux de conversion matérialisant votre espérance de vie moyenne statistique) est une option adaptée car elle vous accompagne, vous et le cas échéant votre conjoint(e), jusqu’au bout de la route.

Vous êtes intéressé par la mise en place d’un PER à titre individuel ou pour vos salariés, vous avez besoin d’informations complémentaires, une simulation. Contactez notre partenaire expert en protection sociale PACX.

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