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La retraite de base est gérée par la CNAVPL et le régime complémentaire par la CAVP.
Comment fonctionnent la retraite de base et le régime complémentaire ? Quel sera le montant de votre retraite CNAVPL et quelle retraite complémentaire avec la CAVP ?
Le guide complet par Perspectives Retraite.
Le montant de la retraite est calculé compte tenu de 3 éléments :
La formule de calcul :
Nombre de points x valeur du point x coefficient de liquidation
Les cotisations sont calculées sur les éléments de rémunération soumis à cotisations sociales :
Les revenus sont répartis en 2 tranches soumis à taux de cotisation spécifique :
Ils sont déterminés en fonction de vos revenus soumis à cotisations
La tranche 1 vous donne au maximum 525 points
La cotisation maximale est de 3 816€ (46368 x 8,3 %)
La tranche 2 vous donne au maximum 25 points
La cotisation maximale est de 4 335€ (231840 x 1,87 %)
Le nombre de points est calculé au prorata de votre cotisation réelle sur la cotisation maximale et arrondi à la décimale la plus proche
Exemple de calcul de points pour un revenu de 60 000€, donc 60 000€ soumis à cotisations.
Tranche 1 : 46 368 x 8,3 % = 3 816€ de cotisation, donc 525 points car cotisation maximale
Tranche 2 : 60 000 x 1,87 % = 1 122€ de cotisation, 25 x (1122/4335) = 6,47 points arrondis à 6,5 points
Vous obtiendrez donc 531,5 points
Vous pouvez obtenir des points gratuitement, suivant des évènements de la vie vous ayant conduit à une interruption d’activité :
Oui, si vous ne justifiez pas d’avoir validé tous vos trimestres, un coefficient de minoration sera appliqué sur votre pension. La pension est diminuée de 1,25 % pour chaque trimestre manquant par rapport, soit à la durée exigée pour le taux plein, soit à l’âge d’obtention du taux plein. Le plus petit nombre est retenu.
Si vous poursuivez votre activité au-delà de l’âge légal et du nombre de trimestre requis pour obtenir le taux plein, vous bénéficierez d’une majoration sur votre pension. Cette majoration est égale à 1,25 % par trimestre civil entier au-delà de l’âge d’atteinte du taux plein.
Oui, si vous avez eu ou élevé au moins 3 enfants. Le montant de cette majoration est de 10 % de la pension brute du régime de base.
Non, pas de surcote parentale pour les pharmaciens.
Pour 2024, la valeur est de 0,6399€
Cela veut dire que chaque point obtenu vous donnera 0,6399€ de pension de retraite de base annuelle.
Exemple : un assuré dispose de 10 500 points de retraite de base et a validé tous ses trimestres, donc le coefficient de liquidation sera de 1.
Le montant de sa pension de retraite en 2024 sera de : 10 500 x 0,6399 x 1 = 6 718,95€ bruts par an, soit 559,91€ bruts par mois.
Le règlement s’effectue à terme échu en fin de mois.
PS : La pension est soumise aux prélèvements sociaux à hauteur de 9,10 % (sauf exonérations) puis au prélèvement à la source.
En cas de décès, le conjoint survivant peut avoir le droit à une pension de réversion sous certaines conditions :
Il existe 2 types de cumul emploi-retraite
Vous avez liquidé l’ensemble de vos pensions de retraite en ayant le taux plein et à partir de l’âge légal selon votre génération
Votre pension est entièrement cumulable avec votre revenu d’activité indépendante
Vous avez liquidé vos pensions de retraite sans avoir le taux plein ou vous n’avez pas l’âge légal (notamment en cas de départ anticipé pour carrière longue)
Vous pouvez cumuler une nouvelle activité et vos pensions de retraite, dans la limite du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale, soit la somme de 46 368€ en 2024.
Il reste obligatoire dans les mêmes conditions que pour tout professionnel libéral en activité, au régime de retraite de base, au régime de retraite complémentaire.
Les nouveaux droits acquis dans les conditions de Cumul Emploi Retraite Intégral donnent droit à une seconde retraite.
L’attribution de cette seconde retraite n’est pas automatique. Vous devrez la demander.
Le montant versé au titre de cette seconde pension ne peut pas dépasser 5 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (soit 2 318,40€ en 2024). Si vous poursuivez ou reprenez une activité une fois cette seconde retraite demandée et obtenue, les cotisations versées ne vous permettront plus d’obtenir de nouveaux droits pour une troisième retraite.
Il est donc différent du montant fixé pour la première pension.
Aucune majoration, aucun supplément, ni aucun accessoire ne peut être octroyé au titre de cette nouvelle pension.
La CAVP gère le régime de retraite complémentaire des pharmaciens.
Le régime complémentaire de la CAVP se compose d’une part gérée par répartition et d’une part gérée par capitalisation.
Le régime complémentaire se divise en onze classes de cotisation (Classes 3 à 13). Chaque classe de cotisation comprend une fraction de cotisation gérée en répartition, le solde de la cotisation est géré en capitalisation. Pour chaque classe de cotisation, la fraction de cotisation gérée par répartition est égale à 6 880 € en 2024.
Il est possible de demander une réduction de ses cotisations en fonction de ses revenus professionnels non-salariés N-2, mais attention qui dit réduction de ses cotisations dit baisses de droits retraite.
Elle dépend du nombre d’annuités cotisées
La formule de calcul :
Nombre d’annuités x valeur d’une annuité de référence x taux de liquidation
La valeur d’annuité diffère selon son année de naissance :
| Année de naissance | Valeur de l’annuité en 2024 |
| Avant 1953 | 307,89 € |
| Entre 1953 et 1955 | 314,18 € |
| A partir de 1956 | 320,75 € |
L’âge d’ouverture des droits : la retraite est liquidable dès que vous avez atteint l’âge légal de départ en retraite, mais avec une décote si vous partez avant l’âge du taux plein.
Oui, si vous liquidez votre retraite complémentaire avant l’âge du taux plein.
Abattement de 1,25 % par trimestre manquant entre l’âge d’ouverture des droits et 65 ans, puis un abattement de 0,5 % entre 65 et 67 ans.
La retraite complémentaire peut être liquidée par anticipation dès l’âge légal sans abattement pour les personnes reconnues inaptes à l’exercice de la profession.
Oui, pour les personnes nées à partie de 1956, si vous travaillez 3 ans au-delà de l’âge du taux plein, soit jusqu’à 70 ans. Cette majoration est égale à 0,5 % par trimestre civil entier.
Oui, si vous avez eu ou élevé au moins 3 enfants. Le montant de cette majoration est de 10 % de la pension brute du régime complémentaire.
En cas de décès, le conjoint survivant peut avoir le droit à une pension de réversion sous certaines conditions :
Les cotisations sont capitalisées sur le compte individuel du pharmacien. Les capitaux cumulés sont revalorisés chaque année en fonction des résultats techniques et financiers réalisés et des réserves disponibles.
A partir de votre départ en retraite, votre capital est transformé en rente viagère en fonction de différents paramètres : table de mortalité, date d’effet de la retraite, taux d’intérêt technique….
L’âge d’ouverture des droits : la retraite par capitalisation peut être liquidée dès que vous avez atteint l’âge légal de départ en retraite au régime de base de la CNAVPL.
En cas de décès, le conjoint survivant peut avoir le droit à une pension de réversion sous certaines conditions :
La retraite issue de la capitalisation n’est réversible qu’au profit du conjoint survivant désigné lors de l’ouverture des droits à condition qu’il soit âgé d’au moins 60 ans.
La retraite de réversion est égale à 50 % de celle que percevait le pharmacien retraité, sauf option pour un taux supérieur.
Le règlement s’effectue à terme échu en fin de mois.
Vous ne percevrez le premier règlement qu’à la fin du premier mois du trimestre au cours duquel vos droits ont été ouverts.
PS : La pension est soumise aux prélèvements sociaux à hauteur de 9,10 % (sauf exonérations) puis au prélèvement à la source.
Important : vous recevez un seul virement pour le paiement de votre retraite de base et de votre retraite complémentaire chaque mois.
Vous envisagez de faire un point sur vos droits retraite, vous souhaitez optimiser le montant de votre retraite en cumulant emploi et retraite. Bénéficiez d’un accompagnement personnalisé pour vos démarches retraite, le changement de statut juridique, anticiper, appréhender, comprendre le montant de votre future pension de retraite grâce à notre cabinet de conseil retraite Perspectives Retraite. Contactez-nous pour réaliser votre bilan retraite, vos démarches pour un cumul emploi-retraite, votre changement de statut juridique, votre liquidation de retraite.
Lorsque vous faites appel à Perspectives Retraite, vous bénéficiez :
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Votre demande a été prise en compte. Vous serez contacté(e) d’ici 48H par votre conseiller
2 Responses
Bonjour 😊
Merci beaucoup pour vos renseignements très bien informé
Merci pour votre compréhension
Bonne journée
Cordialement
Bonjour,
Merci pour votre message.
Sincères salutations.
L’équipe Perspectives Retraite