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CNAVPL – CARPIMKO : comprendre la retraite des praticiens et auxiliaires médicaux

Auteur : Leïla Bikiny
RESPONSABLE RETRAITE - GÉRANTE ASSOCIEE
Temps de lecture : 8 MIN
CARPIMKO : comment cumulez-vous des points et quels seront vos droits retraite ?

La CARPIMKO gère le régime de retraite des professionnels auxiliaires médicaux et est une branche de la CNAVPL.

Comment fonctionnent la CNAPVL et la CARPIMKO ? Que faut-il savoir sur vos droits (retraite de base, retraite complémentaire) ? Comment sont calculés vos points ? Quelle est la date de paiement de votre pension ?… Tout savoir avec votre cabinet d’expertise retraite indépendant Perspectives Retraite.

 

Table des matières

Liste des professions relevant de la CARPIMKO

  • Infirmiers libéraux ;
  • Masseurs kinésithérapeutes ;
  • Pédicures podologues ;
  • Orthophonistes ;
  • Orthoptistes

La retraite de base avec la CNAVPL

Comment est calculée votre retraite de base ?

Le montant de la retraite est calculé compte tenu de 3 éléments :

  • Nombre de points acquis ;
  • Valeur du point à la date de la liquidation de vos droits retraite ;
  • Coefficient de liquidation

Le calcul de vos points :

Nombre de points x valeur du point x coefficient de liquidation

Comment sont calculées vos cotisations ?

Les cotisations sont calculées sur les éléments de rémunération soumis à cotisations sociales :

  • Rémunération de gérance, BIC ;
  • Dividendes bruts soumis aux cotisations sociales ;
  • Avantages en nature ;
  • Cotisations facultatives

Les revenus sont répartis en 2 tranches et sont soumis à taux de cotisation spécifiques :

  • Tranche 1 : De 0 à 1 PASS (soit 46 368€ en 2024) : taux de cotisation de 8,3 %
  • Tranche 2 : De 0 à 5 PASS (soit 231 840€ en 2024) : taux de cotisation de 1,87 %

Comment obtenez-vous des points ?

Ils sont déterminés en fonction de vos revenus soumis à cotisations

La tranche 1 vous donne au maximum 525 points

La cotisation maximale est de 3 816€ (46368 x 8,3 %)

La tranche 2 vous donne au maximum 25 points

La cotisation maximale est de 4 335€ (231840 x 1,87 %)

Le nombre de points est calculé au prorata de votre cotisation réelle sur la cotisation maximale et arrondi à la décimale la plus proche

Exemple de calcul de points pour un revenu de 60 000€, donc 60 000€ soumis à cotisations.

Tranche 1 : 46 368 x 8,3 % = 3 816€ de cotisation, donc 525 points car cotisation maximale

Tranche 2 : 60 000 x 1,87 % = 1 122€ de cotisation, 25 x (1122/4335) = 6,47 points arrondis à 6,5 points

Vous obtiendrez donc 531,5 points

Vous pouvez obtenir des points gratuitement, suivant des évènements de la vie vous ayant conduit à une interruption d’activité :

  • 100 points au titre du trimestre civil au cours duquel survient l’accouchement ;
  • 200 points par année civile concernée pour l’assuré atteint d’invalidité l’obligeant à avoir recours à l’assistance d’une tierce personne ;
  • 400 points par année civile pour les personnes reconnues atteintes d’une incapacité d’exercice de leur profession pour une durée de plus de 6 mois.

Existe-t-il une décote sur la retraite de base ?

Oui, si vous ne justifiez pas d’avoir validé tous vos trimestres, un coefficient de minoration sera appliqué sur votre pension. La pension est diminuée de 1,25 % pour chaque trimestre manquant par rapport, soit à la durée exigée pour le taux plein, soit à l’âge d’obtention du taux plein. Le plus petit nombre est retenu.

Existe-t-il une surcote sur la retraite de base ?

Si vous poursuivez votre activité au-delà de l’âge légal et du nombre de trimestre requis pour obtenir le taux plein, vous bénéficierez d’une majoration sur votre pension. Cette majoration est égale à 1,25 % par trimestre civil entier au-delà de l’âge d’atteinte du taux plein.

Existe-t-il des majorations pour enfants ?

Oui, si vous avez eu ou élevé au moins 3 enfants. Le montant de cette majoration est de 10 % de la pension brute du régime de base.

Existe-t-il une surcote parentale ?

Non, pas de surcote parentale avec la CNAVPL.

Quelle est la valeur de service du point ?

Pour 2024, la valeur est de 0,6399€

Cela veut dire que chaque point obtenu vous donnera 0,6399€ de pension de retraite de base annuelle.

Exemple : un assuré dispose de 10 500 points de retraite de base et a validé tous ses trimestres, donc le coefficient de liquidation sera de 1.

Le montant de sa pension de retraite en 2024 sera de : 10 500 x 0,6399 x 1 = 6 718,95€ bruts par an, soit 559,91€ bruts par mois.

A quelle date est effectué le paiement de votre pension de base CNAVPL ?

Le règlement s’effectue à terme échu en fin de mois.

PS : La pension est soumise aux prélèvements sociaux à hauteur de 9,10 % (sauf exonérations) puis au prélèvement à la source.

La pension de réversion de la retraite de base

En cas de décès, le conjoint survivant peut avoir le droit à une pension de réversion sous certaines conditions :

  • Il est indispensable que la personne ait été mariée avec l’assuré pour pouvoir bénéficier de la pension de réversion. Si l’assuré a été marié plusieurs fois, la pension de réversion sera partagée au prorata de la durée des mariages. En cas de remariage, la pension de réversion est conservée.
  • Sous condition de ressources : la pension est versée si les ressources personnelles du conjoint survivant ne dépassent pas 2 080 fois le montant horaire du SMIC en vigueur au 1er janvier, soit 24 232€ par an pour 2024. Si l’ex-conjoint est remarié, les ressources du ménage ne doivent pas dépasser 1,6 fois le SMIC en vigueur au 1er janvier, soit 38 771,20€ en 2024.
  • Sous condition d’âge : le conjoint survivant doit avoir atteint l’âge de 55 ans à la date d’effet de la pension.
  • Le montant de cette pension de réversion correspondra à 54 % de la retraite de base de l’assuré.

Connaissez-vous le cumul emploi-retraite ?

Il existe 2 types de cumul emploi-retraite. Tous deux permettent d’optimiser votre rémunération lorsque vous arrivez à la retraite.

Le cumul libéralisé ou intégral

Vous avez liquidé l’ensemble de vos pensions de retraite en ayant le taux plein et à partir de l’âge légal selon votre génération.

Votre pension est entièrement cumulable avec votre revenu d’activité indépendante

Le cumul partiel ou plafonné

Vous avez liquidé vos pensions de retraite sans avoir le taux plein ou vous n’avez pas l’âge légal (notamment en cas de départ anticipé pour carrière longue)

Vous pouvez cumuler une nouvelle activité et vos pensions de retraite, dans la limite du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale, soit la somme de 46 368€ en 2024.

Le paiement des cotisations

Il reste obligatoire dans les mêmes conditions que pour tout professionnel libéral en activité, au régime de retraite de base, au régime de retraite complémentaire.

 L’acquisition de nouveaux droits à retraite via le cumul emploi-retraite

Les nouveaux droits acquis dans les conditions de Cumul Emploi Retraite Intégral donnent droit à une seconde retraite. Pour les nouveaux droits acquis auprès de la Carpimko, vous pourrez donc bénéficier d’une seconde retraite de base.

L’attribution de cette seconde retraite n’est pas automatique. Vous devrez la demander auprès de la Carpimko. À compter du second semestre 2024, vous devrez la demander en ligne.

Le calcul de la seconde pension

Le montant versé au titre de cette seconde pension ne peut pas dépasser 5 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (soit 2 318,40€ en 2024). Si vous poursuivez ou reprenez une activité une fois cette seconde retraite demandée et obtenue, les cotisations versées ne vous permettront plus d’obtenir de nouveaux droits pour une troisième retraite.

Il est donc différent du montant fixé pour la première pension.

Aucune majoration, aucun supplément, ni aucun accessoire ne peut être octroyé au titre de cette nouvelle pension.

La retraite complémentaire avec la CARPIMKO

Comment est calculée votre retraite complémentaire CARPIMKO ?

Il s’agit d’un régime par points.

Le calcul de votre retraite complémentaire CARPIMKO est le suivant :

Nombre de points x valeur du point x coefficient de liquidation

Comment sont calculés vos points tous les ans ?

Le nombre de points acquis sur une année est proportionnel à la cotisation versée

Quelle est l’assiette de cotisations ?

La cotisation comprend une part forfaitaire et une part proportionnelle aux revenus d’activité.

  • La part forfaitaire correspond à 2 176€ pour 2024.
  • La part proportionnelle est égale à 3 % des revenus compris entre 25 246€ et 224 713€ en 2024.

Quelle est la valeur d’achat d’un point CARPIMKO ?

La valeur d’achat d’un point est de 272€ en 2024

Comment obtenez-vous des points ?

  • La part forfaitaire vous attribue 8 points en 2024
  • Le versement de la cotisation proportionnelle apporte des points supplémentaires, obtenus en divisant le montant de cette cotisation par le coût d’acquisition d’un point de retraite attribué au titre de la cotisation forfaitaire (272€ en 2024), dans la limite de 22 points.

Exemple calcul de points pour un revenu de 60 000 € :

  • Part forfaitaire : 8 points
  • Part proportionnelle : (60000 – 25246) x 3 % = 1 042,62/272 = 3,83 points

Vous obtiendrez donc 11,83 points.

Vous pouvez obtenir des points gratuitement en cas d’interruption d’activité : si vous avez une incapacité d’exercice pendant au moins 6 mois consécutifs est exonéré du paiement de la cotisation. L’exonération octroie l’attribution de 8 points gratuits ou d’un nombre de points équivalent à la moyenne des points des 3 années précédentes si elle est supérieure à 8.

Quelle est la valeur de service du point ?

Pour 2024, la valeur est de 20,88€

Cela veut dire que chaque point obtenu vous donnera 20,88€ de pension de retraite complémentaire par an.

Existe-t-il une décote sur la retraite complémentaire ?

Oui, si vous ne justifiez pas d’avoir validé tous vos trimestres, un coefficient de minoration sera appliqué sur votre pension. La pension est diminuée de 1,25 % pour chaque trimestre manquant par rapport à l’âge d’obtention du taux plein.

Existe-t-il une surcote sur la retraite complémentaire ?

Oui, si vous avez atteint l’âge du taux plein que vous différez la date de liquidation de votre pension de retraite complémentaire. Cette majoration est égale à 1,25 % par trimestre civil entier d’ajournement postérieur à l’âge du taux plein dans la limite de 20 trimestres.

Existe-t-il une majoration pour enfants sur la retraite complémentaire ?

Oui, si vous avez eu ou élevé au moins 3 enfants. Le montant de cette majoration est de 10 % de la pension brute du régime complémentaire.

A quelle date est effectué le paiement de votre pension complémentaire CARPIMKO ?

Le règlement s’effectue à terme échu en fin de mois.

Si votre pension de retraite est inférieure ou égale à 20 € brut par trimestre, votre pension de retraite vous est versée annuellement en une seule fois au mois de décembre.

Si elle est supérieure à 20 € brut part trimestre et inférieure ou égale à 100€ brut par trimestre, elle vous sera versée trimestriellement en mars, juin, septembre et décembre.

PS : La pension est soumise aux prélèvements sociaux à hauteur de 9,10 % (sauf exonérations) puis au prélèvement à la source.

Important : vous recevez un seul virement pour le paiement de votre retraite de base et de votre retraite complémentaire chaque mois.

La pension de réversion de la retraite complémentaire

En cas de décès, le conjoint survivant peut avoir le droit à une pension de réversion sous certaines conditions :

  • Il est indispensable que la personne ait été mariée avec l’assuré pour pouvoir bénéficier de la pension de réversion. La durée de mariage doit être d’au moins 2 ans. La condition de durée de mariage n’est pas exigée si un enfant est issu du mariage. Si l’assuré a été marié plusieurs fois, la pension de réversion sera partagée au prorata de la durée des mariages. En cas de remariage, la pension de réversion est supprimée.
  • Aucune condition de ressources,
  • Le conjoint survivant non remarié doit être âgé d’au moins 65 ans ou 60 ans en cas d’inaptitude.
  • Le montant de cette pension de réversion correspondra à 60 % de la retraite complémentaire perçue ou qu’aurait perçue l’assuré.

La retraite supplémentaire de l’auxiliaire médical (ASV)

Ce régime d’Assurance Vieillesse Supplémentaire, est ouvert aux auxiliaires médicaux conventionnés uniquement. Pour bénéficier de ce régime, l’auxiliaire médical doit avoir exercé sous convention pendant au moins 1 an une activité libérale ayant donné lieu au versement de la cotisation au régime.

Le montant de la retraite est calculé compte tenu de 3 éléments :

  • Nombre de points acquis ;
  • Valeur du point à la date de la liquidation de vos droits retraite ;
  • Coefficient de liquidation

Le calcul de votre retraite complémentaire en tant qu’auxiliaire médical (ASV) :

Nombre de points x valeur du point x coefficient de liquidation

Comment sont calculés vos points tous les ans ?

Le nombre de points acquis sur une année est proportionnel à la cotisation versée

Quelle est l’assiette de cotisations ?

La cotisation comprend une part forfaitaire et une part proportionnelle aux revenus d’activité.

  • La part forfaitaire correspond à 657€ pour 2024.
  • La part proportionnelle est égale à 0,4 % des revenus dans la limite de 5 PASS, soit 231 840€ en 2024

L’auxiliaire médical bénéficie d’une prise en charge de sa cotisation par les organismes d’assurance maladie à hauteur de 2/3.

Quelle est la valeur d’achat d’un point ?

La valeur d’achat d’un point est de 26,49€ en 2024

Comment obtenez-vous des points ?

  • La part forfaitaire vous attribue 24,5 points en 2024
  • Le versement de la cotisation proportionnelle apporte des points supplémentaires, obtenus en divisant le montant de cette cotisation par le coût d’acquisition d’un point de retraite attribué au titre de la cotisation forfaitaire (26,49€ en 2024), dans la limite de 34 points.

Exemple de calcul de points pour un revenu de 60 000€ :

  • Part forfaitaire : 24,5 points
  • Part proportionnelle : (60000 x 0,4 %) = 240/26,49 = 9,06 points

Vous obtiendrez donc 33,56 points

Quelle est la valeur de service du point ?

La valeur de service dépend de l’année d’obtention des points :

1960 à 1975 : 2,30 €

1976 à 1987 : 2,20 €

1988 à 1997 : 1,90 €

1998 à 2005 : 1,60 €

A partir de 2006 : 1,47 € en 2024

Quel est l’âge d’ouverture de vos droits ?

La retraite supplémentaire est accordée à taux plein à 65 ans, ou 60 ans en cas d’inaptitude.

Si cous souhaitez liquider vos droits dès l’âge de 60 ans, votre pension subira un coefficient de réduction de 5 % par année d’anticipation.

Existe-t-il une décote sur la retraite supplémentaire ?

Non, sauf en cas d’anticipation, voire ci-dessus.

Existe-t-il une surcote sur la retraite supplémentaire ?

Non.

Existe-t-il une majoration pour enfants sur la retraite supplémentaire ?

Non.

A quelle date est effectué le paiement de votre pension supplémentaire CARPIMKO ?

Le règlement s’effectue à terme échu en fin de mois.

PS : La pension est soumise aux prélèvements sociaux à hauteur de 9,10 % (sauf exonérations) puis au prélèvement à la source.

La pension de réversion de la retraite supplémentaire

En cas de décès, le conjoint survivant peut avoir le droit à une pension de réversion sous certaines conditions :

  • Il est indispensable que la personne ait été mariée avec l’assuré pour pouvoir bénéficier de la pension de réversion. La durée de mariage doit être d’au moins 2 ans. La condition de durée de mariage n’est pas exigée si un enfant est issu du mariage. Si l’assuré a été marié plusieurs fois, la pension de réversion sera partagée au prorata de la durée des mariages. En cas de remariage, la pension de réversion est supprimée.
  • Aucune condition de ressources,
  • Le conjoint survivant non remarié doit être âgé d’au moins 65 ans ou 60 ans en cas d’inaptitude.
  • Le montant de cette pension de réversion correspondra à 50 % de la retraite supplémentaire acquise.

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